Акты по договорам ГПХ с белорусами: отражение в 1С

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день!У меня Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.13). Подскажите пожалуйста, как в этой программе провести акты по договорам ГПХ с белорусами и начислить НДФЛ?  Я думаю что через  сч. 76. 09 - провести акты с ними, выдачу денег провести через РКО и в ручную начислить НДФЛ. Другими налогами не облагается. Попадет ли тогда НДФЛ в отчет для налоговой?

  Из-за того, что проводки вам нужны не на сч70, а на сч.76.хх, применить типовой док-т "Начисление зарплаты" не получится в вашей конфигурации.
  По крайней мере, пока. 🤔
  
  Давайте попробуем разобрать отражение на примере.
  В моем примере я считаю, что работы по договору ГПХ относятся на сч.20.01 (пусть НГ "Основная", статья затрат -оплата труда или иная) , хотя она может относиться и на иные затратные счета, зависит от направленности использования, для каких целей. Суммы условные.
  1.Вводим док-т "Операция БУ/НУ" вручную (меню Операции), в поле "Содержание" вводим текст "Приняты работы ....", далее водим строки проводок
  А) Д20.01  К76.09(ФЛ) 10000р - начислено за работы  /в доход ФЛ/
  Б) Д76.09(ФЛ) К 68.01 1300р – НДФЛ исчислен (ставка у вас 13% , так??)
  В процессе ввода бухгалтерских проводок мы вносили контрагента по сч.76, это ваш директор – Физ.Лицо с видом договора "с поставщиком", внесен в справочник "Контрагенты" (помимо справочника "Сотрудники"). При вводе сч.68.01 надо выбрать 1-ую аналитику "налог(взнос): начислено/уплачено". Дата записи документа в базе – последнее число месяца.
  
  2. Находим в меню Зарплата -- Данные учета зарплаты во внешней программе ;документ "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ". Это док-т заполняемый руками. Вводим его любой датой (можно, концом месяца), но непременно в том месяце, когда происходят выплаты дохода по РКО или перечислением на банковскую карту. Заполняем его, подходя к этому логически, с пониманием того, что вносим.
  А) На закладке "НДФЛ: доходы и налоги" заполняем последовательно поля: ФИО, дата выплаты дохода, код дохода (НДФЛ) 2000, сумма дохода 10000, вычеты могут быть или нет (к примеру имущественный), далее ОКТМО и КПП, если у вас обособленное подразделение;
  Б)на закладке "НДФЛ по ставке 13%" заполняем поля: в верхней части через кнопку добавить, - Ф.И.О., период сам подставится. И руками вносим сумму НДФЛ 1300р, далее поля при необходимости заполняем. Нижние строки - про вычеты – заполняем, если будет у физ.лица будет имуществ.вычет по его заявлению (про этот вычет спросите знатоков в разделе по налогообложению, если сами про него не знаете); В)на закладке "НДФЛ удержанный" - по строке вводим соответствующие значения. Документ записываем, проводим. Таким образом, мы отразили записи и регистры по начислению сумм по договору ГПХ физлицу-контрагенту  и ему же, но как бы сотруднику, ввели данные по НДФЛ для формирования справки 2-НДФЛ, но пока за один месяц. 
  Благодаря данному документу отчетность по НДФЛ (налоговый регистр и справку) вы получите.
  При расчетах наличными в сумме 8700р надо ввести РКО с видом "оплата поставщику", но выбрать сч.76.09 (в 2х полях). На дату перечисления фактического НДФЛ в УФК (ИФНС) вам понадобится ввести док-т "Перечисление НДФЛ в бюджет" (меню Зарплата). В общем случае, дата перечисления НДФЛ должна совпадать с датой выплаты физлицу дохода.
  PS.Если вдруг что-то задвоит, надо разбираться.
  
  Надеюсь, понятно описала процессы.