Оценочное обязательство в налоговом учете
Добрый вечер! Многоуважаемые коллеги, прошу помочь советом:
наша организация создает резерв по отпускам в бух.учете, в налоговом - не создает (принимаем к расходам фактически израсходованные суммы отпускных, т.е. сначала начисляем ОНА на разницу, затем с течением времени погашаем). Когда приходит время составлять квартальную отчетность, сталкиваемся с тем, что у нас имеются переходящие отпуска. Мы ничего не делим по кварталам и принимаем все в том периоде, когда начислили и выплатили отпускные (независимо когда работник отгулял). Надо ли разделять расходы по периодам, чтоВопрос удалён модератором. НУ, или же мы все делаем верно? Извиняюсь, если несовсем ясно выразила свои мысли.
наша организация создает резерв по отпускам в бух.учете, в налоговом - не создает (принимаем к расходам фактически израсходованные суммы отпускных, т.е. сначала начисляем ОНА на разницу, затем с течением времени погашаем). Когда приходит время составлять квартальную отчетность, сталкиваемся с тем, что у нас имеются переходящие отпуска. Мы ничего не делим по кварталам и принимаем все в том периоде, когда начислили и выплатили отпускные (независимо когда работник отгулял). Надо ли разделять расходы по периодам, чтоВопрос удалён модератором. НУ, или же мы все делаем верно? Извиняюсь, если несовсем ясно выразила свои мысли.
Comments
-
Цитата: Добрый вечер! Многоуважаемые коллеги, прошу помочь советом:наша организация создает резерв по отпускам в бух.учете, в налоговом - не создает (принимаем к расходам фактически израсходованные суммы отпускных, т.е. сначала начисляем ОНА на разницу, затем с течением времени погашаем). Когда приходит время составлять квартальную отчетность, сталкиваемся с тем, что у нас имеются переходящие отпуска. Мы ничего не делим по кварталам и принимаем все в том периоде, когда начислили и выплатили отпускные (независимо когда работник отгулял). Надо ли разделять расходы по периодам, чтов БУи НУ, или же мы все делаем верно? Извиняюсь, если несовсем ясно выразила свои мысли.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о налоговом учете, поскольку свою тему Вы разместили в соответствующем разделе, остаётся в этой теме, а о вопрос о бухгалтерском учете задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
Цитата: Добрый вечер! Многоуважаемые коллеги, прошу помочь советом:наша организация создает резерв по отпускам в бух.учете, в налоговом - не создает (принимаем к расходам фактически израсходованные суммы отпускных, т.е. сначала начисляем ОНА на разницу, затем с течением времени погашаем). Когда приходит время составлять квартальную отчетность, сталкиваемся с тем, что у нас имеются переходящие отпуска. Мы ничего не делим по кварталам и принимаем все в том периоде, когда начислили и выплатили отпускные (независимо когда работник отгулял). Надо ли разделять расходы по периодам, чтоВопрос удалён модератором.НУ, или же мы все делаем верно? Извиняюсь, если несовсем ясно выразила свои мысли.
Добрый день!
Налоговики считают, что отпускные для целей налогообложения распределяют пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период (Письмо Минфина РФ от 14.06.2011 N 07-02-06/107).
Однако судьи с ними не согласны и считают, что такие расходы в налоговом учете признаются единовременно в периоде их начисления (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.12.2011 по делу N А27-6004/2011).
