НДС при получении аванса от третьего лица
Здравствуйте. Прошу помочь за наших покупателей оплатило третье лицо . Как быть с НДС. НДС выписали при получении аванса. Зачет задолженности сделали. НДС также начислили при отгрузке. на счете 76 АВ повис аванс по НДС от третьей организации. НДС от третьего лица отдельными проводками списывать.Спасибо
Comments
-
Здравствуйте.
Если в платежном поручении у Вас указано, что оплата за (к примеру) ООО "АБВ" ИНН 1111111111 сумма 18000 руб в т.ч. НДС 18%
поставьте разноску оплаты на 62/2 ООО "АБВ"
Д 51 К 62/2 ООО АБВ - 18000 р. - получена предоплата от покупателя (выписка банка, пп)
Д 76.ав К 68.2 - 2745 р. (18000 * 18 / 118) - начислен НДС с полученной предоплаты (авансовая сф)
Д 62/1 К 90 /1 - 18000 р. - отражена выручка от реализации
Д 90/3 К 68/2 - 2745 р. - начислен НДС с выручки от реализации
и теперь сумму НДС, начисленную в бюджет с ранее полученной предоплаты, при отгрузке товара принимаем к вычету:
Д 68.2 К 76.ав - 2745 р. - НДС, ранее уплаченный (подлежащий уплате) в бюджет с предоплаты, принят к вычету.
Д 62/2 К 62/1 - 18000 руб. - зачтена предоплата, ранее полученная от покупателя.
Т.е. никакой третьей стороны у Вас при начислении и зачет НДС, не будет -
Добрый день. Спасибо за ответ
